Gabe vom Unternehmer, Zugabe vom Staat

BERLIN, 17. Oktober. Das drohende Milliardendefizit in der gesetzlichen Rentenkasse zeigt: Aus dieser Quelle wird es für viele künftig kaum noch möglich sein, einen auskömmlichen Lebensabend zu finanzieren. Private Vorsorge heißt daher die Rettungsformel. Doch während die Riester-Rente mit ihrer staatlichen Förderung in aller Munde ist, droht die Ur-Sparförderung des Staates für Arbeitnehmer in Vergessenheit zu geraten: die vermögenswirksamen Leistungen (VL). 13 Millionen Beschäftigte in Deutschland haben derzeit Anspruch auf VL von ihrem Arbeitgeber. Doch über die Hälfte verzichtet auf das Geld, ergab eine Umfrage des Forsa-Instituts im Auftrag der Investmentgesellschaft Union. In Ostdeutschland beantragt sogar nur ein Drittel der Berechtigten VL. "Besonders bei der jüngeren Altersgruppe ist ein deutlicher Rückgang des Besitzes von VL-Anlagen festzustellen", so Union Investment. Gerade jüngere Arbeitnehmer sollten in ihrem Betrieb nachfragen, ob und wie viel vermögenswirksame Leistungen übernommen werden.40 Euro Höchstsatz Ob ein Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen besteht, ist im jeweiligen Tarifvertrag festgelegt. Ebenso die Höhe der Arbeitgeberleistung. Je nach Tarifvertrag oder Betriebsvereinbarung erhalten Arbeitnehmer zwischen 6,65 und 40 Euro monatlich von ihrem Arbeitgeber zur privaten Vermögensbildung dazu. Den Höchstsatz von 40 Euro (480 Euro im Jahr) zahlen nur wenige Firmen. Im Einzelhandel, bei Post, Telekom oder im öffentlichen Dienst sind es meist nur 6,65 Euro. Bei weniger als 40 Euro kann der Arbeitnehmer den Differenzbetrag selbst übernehmmen. Teilzeitbeschäftigte haben Anspruch auf eine anteilige vermögenswirksame Leistung. Dieser Anteil bemisst sich nach dem Verhältnis der Teilzeitarbeit zur tariflichen Arbeitszeit. Die Zahlungen des Arbeitgebers sind steuerpflichtiges Einkommen. Die Laufzeit eines VL-Vertrages beträgt mindestens sieben Jahre. Sechs Jahre lang zahlt man ein und muss dann noch ein weiteres Jahr warten. Danach kann der Sparer über den eingezahlten Betrag, die Zinsen und den eventuellen staatlichen Förderbetrag verfügen. Am Ende des Vertrages besteht die Möglichkeit zur Verlängerung.Nach Ansicht von Verbraucherschützern lohnen sich vermögenswirksame Leistungen vor allem dann, wenn der Arbeitgeber einen kräftigen Zuschuss zahlt. Aber auch wenn der Arbeitgeber nichts oder wenig dazu zahlt, kann diese Sparform lukrativ sein. Denn auch der Staat unterstützt mit der VL-Sparzulage Beschäftigte, die weniger als 17 900 Euro (Ledige) oder 35 800 (Eheleute) Jahreseinkommen haben. Wichtig hierbei: Die Einkommensgrenzen beziehen sich auf das zu versteuernde Einkommen, nicht auf das Bruttoeinkommen. Alles, was abzugsfähig ist, darf vom Bruttoeinkommen abgezogen werden und heraus kommt das zu versteuernde Einkommen. Die Einkommensgrenze von 17 900 Euro kann zum Beispiel durchaus unterschritten werden, wenn das Bruttoeinkommen über 20 000 Euro beträgt. Staatlich gefördert werden das Bausparen und Aktienfonds-Sparpläne. Der Fonds muss zu mindestens 60 Prozent Aktien halten. Damit verbunden ist jedoch das Risiko von Kursverlusten. Der Bausparvertrag muss nicht zur Finanzierung von Wohneigentum dienen.Wer die volle Förderung kassieren will, der muss zwei verschiedene Konten besparen: erstens ein Bausparkonto mit bis zu 480 Euro Sparleistung im Jahr; zweitens einen Aktien-Investmentfonds mit bis zu 408 Euro. Banken und Bausparkassen bieten Kombi-Verträge aus Bausparvertrag und Aktienfonds an, um die Förderung optimal auszuschöpfen. Allerdings kann es lukrativer sein, sich die besten Einzelverträge für Bausparen und Investmentfonds selbst herauszusuchen, fand die Stiftung Warentest heraus. Bausparen und AktienfondsFür das Bausparkonto gibt es eine staatliche Sparzulage von zehn Prozent (also bis zu 48 Euro) im Kalenderjahr. Beim Sparen mit Aktienfonds liegt die Förderung bei 20 Prozent, in den neuen Bundesländern bis zum Jahr 2004 sogar bei 25 Prozent - also bis zu 81,60 (West) und 102 (Ost) Euro. Wer beide Sparformen voll ausnutzt, kann also insgesamt 129,60 Euro (Ostdeutschland: 150 Euro) jährlich vom Staat bekommen. Wenn der Arbeitgeber weniger als 408 oder 480 Euro pro Jahr an VL zahlt, kann es sich daher lohnen, den Differenzbetrag selbst zu zahlen, um die staatliche Zulage in voller Höhe einzustreichen. Die Sparzulage muss der Anleger während der Vertragslaufzeit jedes Jahr beim Finanzamt beantragen. Nach Ablauf der Sperrfrist von sieben Jahren überweist das Finanzamt die Zulage auf das Anlagekonto. Überblick über VL-Leistungen in verschiedenen Branchen:www.job-future.de/job_cash/vldata.htmlDer Weg zum zusätzlichen Einkommen // Der Arbeitnehmer muss zunächst beim Unternehmen prüfen, ob er Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen (VL) hat. Trifft dies zu, so schließt er einen Vertrag über die Anlageform seiner Wahl ab. Dem Arbeitgeber muss er die Anlageart, das Anlageinstitut sowie die Kontoverbindung bekannt geben. Erfolgt keine Mitteilung, entfällt der Anspruch. Kommt die Mitteilung verspätet, gibt es keine Verpflichtung für den Arbeitgeber zur Nachzahlung.Der Arbeitgeber überweist - wenn er die Kopie des VL-Vertrages erhält - die VL-Summe an das Vertragsunternehmen, inklusive des Betrages, den der Arbeitnehmer eventuell noch freiwillig von seinem Lohn drauflegt, um die Sparsumme zu erhöhen. Bis zu 75 Euro monatlich sind möglich. Das Anlageinstitut schickt den Kunden einmal im Jahr eine Depotübersicht für ihren VL-Vertrag zu. Diese muss der Kunde dann beim Finanzamt einreichen.DDP/MICHAEL URBAN Sparen für Arbeitnehmer: Die westdeutsche Metallindustrie bietet rund 26 Euro vermögenswirksame Leistungen.